عوامل زيادة الضغط الضريبي في الجزائر ... وما هي الأسباب؟

عوامل زيادة الضغط الضريبي جدًا كثيرة، حيث إن القادة الذين يتعين عليهم اتخاذ قرارات استراتيجية استنادًا إلى الواقع والظروف الاقتصادية الافتراضية، بما في ذلك النظر في أي آثار ضريبية، غالباً ما يواجهون دوامة مستمرة من التغيير.

هناك العديد من العوامل التي تؤثر على الاقتصاد -محليًا وعالميًا- ويجب على بعض القادة أن يأخذوا في الاعتبار تأثير السياسات الضريبية على النمو الاقتصادي أو الانكماش.

ما هو الضغط الضريبي

الضغط الضريبي هو النسبة المئوية لمجموع الضرائب إلى الدخل القومي، حيث إن حدوث الضريبة هو مقياس لمن يتحمل العبء القانوني أو الاقتصادي للضريبة، ويحدد الحدث القانوني من المسؤول عن دفع الضريبة بينما يحدد الحدث الاقتصادي من يتحمل تكلفة الضريبة.

ذلك في شكل أسعار أعلى للمستهلكين، أو انخفاض أجور العمال، أو عوائد أقل للمساهمين، وفي أي وقت يتم فيه دفع الضريبة، هناك مفهومان في العمل، ويشكل هذان المفهومان حدوثًا قانونيًا واقتصاديًا.

يقع الضرر القانوني للضرائب على عاتق أولئك الذين يطلب منهم قانونًا تقديم مدفوعات الضرائب إلى الحكومات، ويمكن أن يختلف التأثير القانوني للضرائب عن العبء الاقتصادي النهائي نظرًا لأن التأثير الاقتصادي هو عبء الضريبة الذي يشعر به المستهلكون.

يمكن أن تؤثر الأحداث الاقتصادية أيضًا على الأجور أو العوائد للمساهمين في ظروف معينة، ويتحمل كل من المساهمين والعاملين جزءًا من الخسائر الاقتصادية إذا استثمرت الشركة أقل مما كانت ستستثمره من أجل دفع الضريبة.

عوامل زيادة الضغط الضريبي

من عوامل زيادة الضغط الضريبي، ما يلي:

النمو الاقتصادي: إن النمو الاقتصادي والاستقرار في التوظيف له آثار ضريبية كبيرة، حيث يؤدي النمو الاقتصادي المرتفع عمومًا إلى زيادة أرباح الشركات والدخل الشخصي، مما يؤدي بدوره إلى تعزيز الإيرادات الضريبية.
مع توسع الشركات وتوظيف المزيد من الموظفين، تتسع القاعدة الضريبية، مما يؤدي إلى ارتفاع المجاميع المدفوعة في شكل ضرائب الشركات وضرائب الدخل الفردي.
التضخم وأسعار الفائدة: يعمل انخفاض التضخم على خفض تسويات تكلفة المعيشة التي كثيرًا ما تكون مدمجة في الشرائح الضريبية والخصومات، مما قد يؤدي إلى ارتفاع معدلات الضرائب الفعلية للعديد من دافعي الضرائب.
من ناحية أخرى، يمكن أن يؤدي انخفاض أسعار الفائدة إلى تقليل تكلفة الاقتراض، وتشجيع الاستثمار والإنفاق، ويمكن أن يؤدي ذلك إلى تغييرات في الحوافز والخصومات الضريبية حيث يتكيف صناع السياسات لتعزيز الأنشطة الاقتصادية التي تتماشى مع بيئة أسعار الفائدة الجديدة.
على سبيل المثال، يمكن أن تكون هناك زيادة في الحوافز للاستثمارات الرأسمالية أو تعديلات في خصومات فوائد الرهن العقاري لتعكس انخفاض تكاليف الاقتراض.
التطورات التشريعية: يشهد المشهد السياسي للتشريعات الضريبية أيضًا تطورًا، حيث يجري النظر في تغييرات كبيرة في قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA).
يمكن أن يكون للتغييرات التشريعية تأثيرات مباشرة وفورية على الالتزامات الضريبية لكل من الشركات والأفراد، وقد يعني تمديد الأحكام الضريبية بموجب قانون استمرار الفوائد من انخفاض معدلات الضرائب على الشركات والحوافز الأخرى التي يمكن أن تؤثر على تخطيطها الضريبي واستراتيجياتها المالية.
تطورات مصلحة الضرائب: مثل برنامج الملف المباشر والتحديثات الخاصة بمطالبات رصيد الاحتفاظ بالموظفين، وليس من المستغرب أن تخلف هذه التطورات تأثيرًا على كيفية تقديم الضرائب ومعالجتها.

أسباب الضغط الضريبي

من أسباب الضغط الضريبي، ما يلي:

هيكل النظام الضريبي في البلدان.
التوزيع الفوضوي للسلطات بين المستويات الحكومية المختلفة، وخاصة في الدول الفيدرالية.
انخفاض المستوى التعليمي للسكان.
عدم البساطة والدقة في التشريع الضريبي.
تضخم اقتصادي.
الضغط الضريبي – معدلات مرتفعة.
اقتصاد غير رسمي كبير.
أنظمة التسوية الدائمة (الوقف الاختياري، التبييض، وما إلى ذلك).
إمكانية عدم الامتثال دون مخاطر أكبر.
الأنظمة الترويجية (الحوافز الضريبية والإعفاءات والمصاريف الضريبية).
عدم النشر فيما يتعلق باستخدام الموارد المتأتية من الضرائب.
غياب النزاهة الضريبية للمواطنين.
عدم كفاءة الإدارات الضريبية.
وجود شركات متعددة الجنسيات ذات تخطيط ضريبي قوي.
الملاذات الضريبية (الولايات القضائية ذات الضرائب المعدومة أو المنخفضة) أو كما يقال في العديد من البلدان، الولايات القضائية غير المتعاونة.
الوزن الكبير للأصول غير الملموسة، مما يجعل من الصعب تحديد قيمتها الحقيقية وتحديد مكان نشأتها.
نظام مالي بأرقام متعددة ومتطورة تسمح بتعبئة الأموال بطريقة سريعة وبسيطة.
انتشار الأنظمة الضريبية الخاصة لجذب الاستثمارات (مثل الأحكام الضريبية)
صعوبة التحكم في أسعار التحويل للشركات المتعددة الجنسيات ذات الصلة.
الاقتصاد الرقمي، مع التطور التكنولوجي الكبير، كالتجارة الإلكترونية والمنصات التعاونية والعملات الرقمية والطرق الجديدة لتسويق السلع والخدمات. هناك صعوبات متزايدة في فرض الضرائب والرقابة.

طرق التخلص من زيادة الضغط الضريبي

الاستثمار في السندات البلدية، حيث تحتاج الحكومات إلى المال لتمويل التزاماتها تجاه مواطنيها. مثل الحفاظ على الطرق الآمنة والمدارس العامة، كما يمكن أن يكون الاستثمار أداة مهمة في تنمية الثروة.

كما يمكن لمخطط الضرائب ومستشار الاستثمار المساعدة في تحديد متى وكيف يتم بيع الأوراق المالية المقدرة أو المنخفضة القيمة لتحقيق أقصى قدر من المكاسب وتقليل الخسائر.

يمكن أن يؤدي حصاد الخسائر الضريبية أيضًا إلى تعويض التزام ضريبة أرباح رأس المال. كما يقدم العمل الجانبي العديد من المزايا الضريبية بالإضافة إلى خلق المزيد من الدخل.

يمكن خصم العديد من النفقات من الدخل عند استخدامها في سياق الأعمال اليومية. مما يقلل من إجمالي التزامك الضريبي، وحتى أقساط التأمين الصحي يمكن أن تكون قابلة للخصم للأفراد العاملين لحسابهم الخاص إذا تم استيفاء المتطلبات الخاصة

يجوز لصاحب العمل أيضًا خصم جزء من نفقات منزله من خلال اتباع إرشادات خدمة الإيرادات الداخلية بدقة. ويمكن أيضًا خصم جزء المرافق والإنترنت المستخدم في العمل من الدخل. ويجب على دافعي الضرائب ممارسة الأعمال التجارية بقصد تحقيق الربح للمطالبة بهذه الخصومات.